Как гражданину РФ отчитаться из Кыргызстана: гайд

Посчитайте два срока отдельно. Дни в России решают, входит ли иностранная зарплата в НДФЛ. Дни вне России за календарный год решают, нужно ли сообщать ФНС о счёте в Кыргызстане.

Паспорт КР российский налог не отменяет. Налог ИП считается иначе. Подробнее — в статье Гайд по налогам ИП в Кыргызстане: какую систему выбрать?.

Если зарплата приходит не из России

Подайте 3-НДФЛ, если за год вы налоговый резидент РФ: в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд.

Декларация — до 30 апреля следующего года, уплата — до 15 июля. За 2025 год это 30 апреля и 15 июля 2026 года.

ФНС часто считает год с 1 января по 31 декабря. В законе окно любое: 12 месяцев подряд. Гражданство и вид на жительство в этот подсчёт не входят.

Можно не подавать 3-НДФЛ, если этих дней нет и работа выполнена вне России. Иностранная компания российский налог не удерживает.

Заявления «снять резидентство» нет. Справку о нерезидентстве ФНС не выдаёт. Справку о резидентстве можно запросить, если статус нужен для договора.

С 2025 года ставка берётся с превышения, не со всей суммы:

13% до 2,4 млн рублей;
15% с части от 2,4 до 5 млн;
18% с части от 5 до 20 млн;
20% с части от 20 до 50 млн;
22% с части выше 50 млн.

Просрочка декларации, по которой есть налог: 5% в месяц, не меньше 1 000 рублей и не больше 30%. Если налога к уплате нет, этот штраф не берут.

Пеня физлица: 1/300 ключевой ставки в день.

Если договор с российской организацией

Подавать 3-НДФЛ не нужно, если работодатель удержал налог полностью.

Удержать должен он: российская организация или подразделение иностранной компании в России, трудовой договор. Так и для нерезидента. Ставка не 30%.

ИП как работодатель и договор гражданско-правового характера сюда не входят. Зарплата компании в Кыргызстане тоже.

Российским доходом могут стать интернет-работы. Нужна российская доменная зона или российские серверы и ещё одно условие: вы резидент РФ, оплата на счёт в российском банке, либо платит российская организация или ИП.

Если счёт открыт в Кыргызстане

Гражданин РФ остаётся валютным резидентом и без налогового резидентства.

Подайте уведомление об открытии, закрытии или смене реквизитов в течение месяца, если за календарный год вне России было не больше 183 дней. Ровно 183 дня льготу не дают.

Открытие и закрытие — форма КНД 1120107, смена реквизитов — КНД 1120106. Оборот это уведомление не отменяет.

Можно не уведомлять в году, когда вне России больше 183 дней. Если следующий год закрылся на 183 днях вне России или меньше, подайте пропущенное до 1 июня.

Годовой отчёт, форма КНД 1112520, нужен до 1 июня следующего года. За 2025 год срок был 1 июня 2026 года.

Срок в 30 рабочих дней с апреля 2026 года — для организаций и ИП, не для личного отчёта.

Отчёт по счёту можно не сдавать, если банк в стране ЕАЭС и зачисления за год не выше 600 000 рублей. Кыргызстан в ЕАЭС входит.

Если зачислений не было, смотрите остаток на 31 декабря по курсу Банка России на эту дату.

Страница ФНС от 26 мая 2026 года считает порог по оборотам, не только по зачислениям. Страна выплаты не важна. Важна страна банка.

Выписку приложить можно. Инспекция может её запросить.

При закрытии счёта в том же году отчёт до даты закрытия подайте вместе с уведомлением, в течение месяца.

Уведомления об открытии иностранного кошелька нет. Отчёт по нему можно не сдавать, если зачисления за год не выше 600 000 рублей.

Штраф гражданину за первое нарушение:

уведомление с опозданием или не по форме: 1 000–1 500 рублей;
уведомление не подано: 4 000–5 000 рублей;
отчёт просрочен до 10 дней: предупреждение или 300–500 рублей;
от 11 до 30 дней: 1 000–1 500 рублей;
дольше 30 дней: 2 500–3 000 рублей.

По опыту чата «Банки Кыргызстана» в 2025–2026 годах отчёт просят и ниже 600 000 рублей, если об открытии уже сообщили. Уведомление и годовой отчёт там разделяют.

Если есть ещё паспорт КР

Это два гражданства, не двойное. Договора, по которому обе страны признают оба паспорта, с Кыргызстаном нет. Россия видит только гражданина РФ. Кыргызстан видит только своего гражданина. Паспорт РФ гражданство КР не прекращает.

Сообщите в МВД России в течение 60 дней после получения паспорта КР. Это не налоговая декларация.

Если срок пропущен за рубежом, подайте в течение 60 дней после въезда в Россию. Можно подать через консульство. Штраф за опоздание: 500–1 000 рублей.

Сообщить об утрате иностранного гражданства можно. Это не нужно.

Если доход из третьей страны

Включите его в 3-НДФЛ, если в этом году вы налоговый резидент РФ. Можно не включать, если вы нерезидент и источник не российский.

Зачёт налога, уплаченного в той стране, в России возможен только по действующему договору. У Армении, Беларуси и Казахстана в перечне Минфина на 14 июля 2026 года приостановки нет.

Работа по найму там облагается с первого дня по местным ставкам для резидентов. Российский налог в год вашего резидентства РФ это не отменяет.

Порог 600 000 рублей смотрит на страну банка. Деньги из другой страны на счёт в Кыргызстане идут по правилу счёта в ЕАЭС.

Если есть доля в иностранной компании

Подайте уведомление об участии, только если вы налоговый резидент РФ и доля выше 10%. Срок — три месяца с даты доли.

Если резидентом вы стали только по итогам года, срок — до 1 марта. Подавать нужно, только пока доля на 31 декабря всё ещё выше 10%.

Кыргызстанский ИП без юридического лица в это уведомление не входит. ОсОО с долей выше 10% входит.

Уведомление о контролируемой компании нужно до 30 апреля следующего года. Условие: доля больше 25% либо больше 10%, если резиденты РФ вместе держат больше 50%.

Прибыль входит в налог, когда она больше 10 млн рублей. Перейти на фиксированную прибыль можно. Одна компания с 2025 года — 27 990 000 рублей.

Какой доход видит Кыргызстан

Резидент КР — 183 дня и больше за любые 12 месяцев, которые заканчиваются в текущем налоговом периоде. Лечение, командировка и учёба за рубежом в этот срок входят.

Дни для сертификата подтверждают отдельно. Подробнее — в статье Как получить сертификат налогового резидента КР самостоятельно.

Ставка, когда доход входит в базу, по общему правилу 10%. Кодекс пишет «вид на жительство» и не делит его на временный и постоянный.

Кто вы для КР	Что входит в подоходный налог
Гражданин КР	Доход в КР и за рубежом. Доход на территории иностранного государства и дивиденд иностранной компании не облагаются. Паспорт РФ льготу не снимает.
Резидент без гражданства КР, с видом на жительство или статусом кайрылмана	Доход в КР и за рубежом. Дивиденд иностранной компании не облагается.
Резидент без гражданства КР и без вида на жительство	Только доход из источника в КР.
Нерезидент без гражданства КР	Только доход из источника в КР, кроме работника филиала кыргызстанской организации за рубежом.

Зарплата за работу, пока вы физически в Кыргызстане, под слова «на территории иностранного государства» не подходит. Если доход уже из источника в КР, перевод из-за рубежа его не убирает.

Единую декларацию в КР нужно сдать, если налогооблагаемый доход пришёл не от налогового агента. С одного необлагаемого дохода её можно не сдавать.

ИП этот подоходный налог не платит, кроме случая, когда сам выступает агентом.

Соглашение РФ и Кыргызстана от 13 января 1999 года на 17 октября 2026 года действует. Если обе страны считают вас резидентом, смотрят жильё, затем центр интересов, затем где вы обычно живёте.

При двух паспортах вопрос решают ведомства двух стран.

Источник: Налоговый кодекс РФ, статьи 207, 208, 209, 224, 228, 229, 232 (редакция от 04.08.2026, дата обращения: 17.10.2026); Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ, статья 12; КоАП РФ, статьи 15.25 и 19.8.3; Федеральный закон от 28.04.2023 № 138-ФЗ; перечень Минфина России на 14.07.2026; Налоговый кодекс КР, редакция 06.08.2026, статьи 24, 106, 185, 186, 191, 197; Закон КР «О гражданстве» от 21.05.2007 № 70; ЕАЭС.

Источник: чат «Банки Кыргызстана» (Telegram, дата обращения: 17.10.2026).